УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ И КАДРОВЫЙ КОНСАЛТИНГ

 

Система финансового контроля
Управление финансами

 
  • Дата:
    09.06.2019
  • Прочитано:
    239
  • Автор:
    Виктор Прохоренко
  • Рейтинг:
    4.0/1

Система финансового контроля

 

Система финансового контроля организации – это система, ограничивающая возможность появления злоупотреблений, но не дающая гарантии их отсутствия

 

Зачем нужен внутренний контроль?

  1. У людей нет потребности в Контроле, есть потребность спать спокойно!
  2. У людей нет потребности в Учете, есть потребность в прозрачности!

 

Контрольные процедуры

1–й шаг. Список рисков

Восприятие объектов путем составления списка всех рисков (личных беспокойств) по принципу полноты минимум 26 различных рисков, относящихся к бизнесу, например:

  • Пришлют не тот товар
  • Подведут партнеры
  • Проложат дорогу рядом с офисом
  • И т.д.

 

2–й шаг. Карта рисков

Карта рисков

 

3–й шаг. Виды рисков

Виды рисков

 

Главное правило контроля «4 НЕ»

Ни одна должность не должна сочетать в себе одновременно функции:

  • ДОСТУПА к активам
  • ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ операций с активами
  • РЕГИСТРАЦИИ операций с активами
  • САНКЦИОНИРОВАНИЯ таких операций
Ни одна должность не должна сочетать в себе одновременно функции

 

Реши Задачу

Ситуация

Каким образом следующие сотрудники могут достаточно свободно воровать на своем рабочем месте:

  • Менеджер по продажам
  • Товаровед
  • Прораб
  • Финансовый директор

 

Алгоритм решения задачи

  1. Понять какая из 4–х функция в должности является главной
  2. Какую нужно добавить, чтобы можно было украсть
  3. Добавить так чтобы все поняли, что я герой и этой функцией меня наградили с почетом
  4. Важно: чтобы эта функция повторялась, и никто об этом не знал!

 

Пример определения точек Контроля

Правило 4–х НЕ в должности: 4∗(4–1)=12

Правило 5–ти циклов: 5∗(5–1)=20

Правило 4–х НЕ внутри каждого из 5–ти циклов: 5∗4=20

Итого : 12+20 +20 = 52 критические точки контроля

52 Объекта контроля!

 

Люди не воруют по трем причинам:

  1. Не знают как
  2. Боятся
  3. Не считают целесообразным
Люди не воруют по трем причинам

 

И помни правило системы финансового контроля

 

Любое сочетание двух функций дает потенциального вора!

 
Никто не решился оставить свой комментарий.
Будьте первым, поделитесь мнением с остальными.
avatar
Виктор Прохоренко